연금저축·IRP 해지하면 세금은 얼마? 계산 예시와 줄이는 방법

연금저축과 IRP는 세금 혜택이 큰 대신, 노후 전에 해지하면 그동안 받은 혜택을 돌려줘야 합니다. 그럼 정확히 얼마를 내야 할까요? “다 뱉어 내야 하나?” 싶지만 핵심은 하나입니다. “세금 혜택을 받은 돈에만 세금이 붙는다”는 건데요, 예시로 직접 계산해 보겠습니다.

핵심만 먼저

• 해지하면 세액공제 받은 납입금 + 운용 수익에 기타소득세 16.5%가 붙습니다.

• 세액공제를 받지 않은 납입금은 세금 없이 돌려받습니다.

• 부득이한 사유라면 3.3~5.5%만 내고 인출할 수 있고, 연금저축은 전체 해지 대신 일부 인출도 가능합니다.

해지할 때 내는 세금 계산

해지 세금 = (세액공제 받은 납입금 + 운용 수익) × 16.5%

예시 1: 매년 900만 원씩 넣고 모두 공제받은 경우

매년 900만 원씩 5년간 4,500만 원을 넣고 모두 세액공제를 받았으며, 운용 수익이 1,500만 원 생겨 계좌에 6,000만 원이 있다고 해 봅시다.

• 세금 대상: 공제받은 4,500만 원 + 수익 1,500만 원 = 6,000만 원

• 세금: 6,000만 원 × 16.5% = 990만 원

• 받는 돈: 5,010만 원

그동안 돌려받은 세금은 공제율에 따라 594만 원(13.2%) 또는 742만 5천 원(16.5%)인데, 해지하면서 990만 원을 내야 하니, 돌려받은 것보다 더 많이 토해 내는 셈이죠.

예시 2: 매년 1,800만 원씩 넣은 경우

매년 1,800만 원씩 5년간 9,000만 원을 넣었고(매년 900만 원 공제), 수익이 3,000만 원 생겨 계좌에 1억 2,000만 원이 있다고 해 봅시다.

• 공제 안 받은 돈: 900만 원 × 5년 = 4,500만 원 → 세금 없음

• 세금 대상: 1억 2,000만 원 − 4,500만 원 = 7,500만 원 (공제받은 4,500만 원 + 수익 3,000만 원)

• 세금: 7,500만 원 × 16.5% = 1,237만 5천 원

• 받는 돈: 1억 762만 5천 원

같은 해지라도 공제받지 않은 돈이 많을수록 세금 부담이 줄어듭니다.

급하게 돈이 필요할 때 세금 줄이는 방법

1) 부득이한 사유인지 먼저 확인

본인·부양가족의 장기 요양, 파산·개인회생, 천재지변 같은 부득이한 사유에 해당하면, 해지하지 않고 필요한 만큼을 3.3~5.5%의 연금소득세만 내고 꺼낼 수 있습니다.

2) 연금저축은 일부만 꺼낼 수 있다

IRP는 법에서 정한 사유가 없으면 일부 인출이 안 되고 전체를 해지해야 합니다. 반면 연금저축은 필요한 만큼만 꺼낼 수 있고, 공제 안 받은 돈이 먼저 빠져나가므로 그 범위 안에서는 세금이 없습니다. 그래서 비상시를 대비한다면 IRP보다 연금저축에 더 많이 넣어 두는 것이 유리합니다.

💡 연금저축 계좌를 담보로 돈을 빌리는 연금저축 담보대출을 제공하는 금융사도 있습니다. 해지 세금과 대출 이자를 비교해 보고 결정하세요.

해지는 마지막 수단, 다른 방법부터 찾자

계산해 보니 어떠신가요? 다 뱉어 내는 건 아니지만, 연금계좌 해지 세금은 생각보다 꽤 큽니다. 국가가 혜택과 벌칙을 함께 둔 건 결국 노후까지 꾸준히 유지하라는 뜻이겠죠.

그러니 급하게 돈이 필요해도 해지 버튼부터 누르지는 마세요. 부득이한 사유 인출에 해당하는지, 연금저축이라면 일부만 꺼낼 수 있는지 먼저 증권사에 확인해 보시는 게 순서입니다.

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이 글은 제도를 이해하기 위한 일반 정보이며, 세법과 규정은 개정될 수 있습니다. 해지 전 금융사와 국세청의 최신 기준을 확인하세요.